Darowizna od rodziców – czy trzeba zapłacić podatek?

Czy otrzymanie darowizny od rodziców wiąże się z koniecznością zapłacenia podatku? To pytanie często pojawia się wśród osób, które chcą przekazać lub otrzymać środki finansowe lub inne wartościowe dobra w ramach rodziny. W polskim systemie prawnym obowiązują przepisy, które w określonych przypadkach zwalniają z tego obowiązku.

Kiedy darowizna od rodziców jest zwolniona z podatku?

Darowizny od rodziców zazwyczaj podlegają zwolnieniu z podatku od spadków i darowizn, ale pod pewnymi warunkami. Kluczowym wymogiem jest zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego, jeśli jej wartość przekracza określony limit.

Darowizna od rodziców – limit

Aby skorzystać ze zwolnienia:

• Darowizna musi pochodzić od rodziców, którzy należą do tzw. grupy zerowej podatkowej (rodzice, dzieci, małżonek, wnuki itp.).
• Wartość darowizny przekraczająca 36 120 zł (limit obowiązujący dla darowizn od jednej osoby w ciągu pięciu lat) musi zostać zgłoszona do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.
• Jeśli darowizna przekracza ten próg i nie zostanie zgłoszona, może zostać objęta opodatkowaniem.

Co można przekazać w darowiźnie?

Darowizną mogą być różne składniki majątku, w tym:

• Pieniądze – zarówno gotówka, jak i przelew bankowy.
• Nieruchomości – domy, mieszkania, działki.
• Ruchomości – samochody, biżuteria, dzieła sztuki.
• Udziały w firmach czy akcje.

Konsekwencje braku zgłoszenia darowizny

Jeżeli wartość darowizny przekracza ustawowy limit i nie zostanie ona zgłoszona w terminie, urząd skarbowy może naliczyć podatek według obowiązujących stawek. W skrajnych przypadkach darowizna może zostać uznana za niezgłoszoną, co wiąże się z nałożeniem wysokiej sankcyjnej stawki podatkowej.

Pamiętaj o dopełnieniu procedur!

Darowizna od rodziców może być zwolniona z podatku, ale kluczowe jest przestrzeganie obowiązujących procedur. Najważniejsze jest zgłoszenie większych darowizn w terminie, aby uniknąć ewentualnych problemów z urzędem skarbowym. Warto również skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystkie formalności zostały spełnione prawidłowo. Ps. jeżeli interesują Cię treści o zbliżonej tematyce, to sprawdź koniecznie artykuły w sekcji biznes i finanse.