Kwota wolna od podatku w Polsce – ile wynosi w 2025 roku?

Ile można zarobić w Polsce, nie płacąc podatku dochodowego? Czy każdy może skorzystać z kwoty wolnej od podatku? Odpowiedzi na te pytania warto znać przy planowaniu rocznych rozliczeń z fiskusem. Udzielimy ich właśnie w tym artykule – zapraszamy do lektury!

Co to jest kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku to roczny limit dochodów, do którego nie trzeba odprowadzać podatku dochodowego. Oznacza to, że jeżeli w ciągu roku dana osoba nie przekroczy wspomnianej kwoty, to nie jest zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego. W Polsce to rozwiązanie ma na celu wsparcie osób o najniższych dochodach i stanowi element polityki społecznej państwa.

Ile wynosi kwota wolna od podatku w 2024 roku?

W Polsce przez wiele lat kwota wolna od podatku wynosiła zaledwie 8000 zł rocznie. Zmianę przyniosła dopiero nowelizacja przeprowadzona w 2022. Obecnie, w Polsce kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie. Oznacza to, że jeśli dana osoba zarobi w ciągu roku mniej niż ta kwota, nie zapłaci podatku dochodowego. Dla osób zarabiających więcej – podatek płaci się tylko od nadwyżki ponad ten limit.

Kogo dotyczy kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku obejmuje osoby fizyczne rozliczające się według skali podatkowej, czyli:

• pracowników na umowie o pracę,
• zleceniobiorców,
• emerytów i rencistów,
• przedsiębiorców, którzy wybrali zasady ogólne.

Nie dotyczy natomiast osób rozliczających się podatkiem liniowym, ryczałtem ewidencjonowanym czy kartą podatkową.

Jak działa mechanizm ulgi podatkowej?

Kwota wolna działa w praktyce poprzez zastosowanie tzw. ulgi podatkowej – roczny limit w wysokości 30 000 zł przeliczany jest na miesięczne zaliczki na podatek dochodowy. Pracodawcy odliczają proporcjonalną część ulgi przy obliczaniu zaliczek na PIT, jeśli pracownik złoży odpowiedni formularz (PIT-2).

Kiedy można stracić prawo do ulgi?

Jeśli podatnik zarabia więcej niż 120 000 zł rocznie, traci prawo do korzystania z kwoty wolnej. Wynika to z konstrukcji skali podatkowej – od tej granicy obowiązuje wyższa, 32-procentowa stawka podatku i ulga przestaje być naliczana.

Dlaczego warto znać kwotę wolną od podatku?

Świadomość, ile wynosi kwota wolna i jak z niej korzystać, pozwala lepiej zarządzać własnymi finansami. Dzięki temu można np. lepiej zaplanować wysokość zaliczek na podatek, uniknąć niedopłaty przy rozliczeniu rocznym czy świadomie zdecydować o formie zatrudnienia.

Podsumowanie

Kwota wolna od podatku to istotny element systemu podatkowego, który realnie wpływa na dochody netto wielu Polaków. W 2024 roku wynosi ona 30 000 zł i dotyczy osób rozliczających się na zasadach ogólnych. Znajomość zasad jej działania pomaga nie tylko zrozumieć sposób naliczania podatku, ale też uniknąć niespodzianek przy rozliczeniu PIT.